海尔内控体系——事前管控 事中规范 事后闭环

　　海尔集团内控建设由集团法务部牵头，与财务和信息化部门等协同推进。海尔认为，内控体系的主要原则，首先是一个自上而下的内控，需要领导层、董事会、经理层转变观念，真正重视起来。其次还需要一个全流程的控制。比如在质量管控方面，一个岗位一条生产线出现了质量问题，如果只是基于岗位和生产线的角度而不是从全流程的角度来看问题，可能永远找不到问题的本质。
　　综合来说，海尔在内控体系方面建立了事前、事中、事后的程序。事前有管控，比如在员工管理方面，集团参照驾驶员记分的方法建立了员工的诚信档案，累计扣除的分值不同会有相应的措施；事中有规范，集团会对很多要求和规定的执行情况定期检查；事后有闭环，企业经营过程中总会发生一些问题和案件。海尔不会就案件而案件，而是会深查下去，为什么发生案件，是哪个制度、流程、机制出现了问题，怎么去控制，怎么去杜绝，能够从根本上根治，这是海尔对事后的要求。
　　海尔内控体系的愿景是形成预防性和自运营性的内控体系，首先是预防性，第二是自己运行，从领导到员工能够非常自觉、自由地做内控。体现在三个方面，一是流程表单化、表单系统化、系统网络化，每个节点会有科学的表单，员工只要顺着表单填完，就能顺利完成。表单还要系统化，能够支持这个流程的实现。所有的流程和表单，最后都要嵌入到计算机系统，通过计算机系统来管理；第二，将内控的控制点、查核点、授权权限嵌入到流程和系统，比如信息系统里零部件的采购价格，谁去定价、谁去审核、谁去批准都非常明确，这样可以起到分权作用；第三，形成人岗匹配、授权有度、运行有序、监控到位的内控体系。

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