一、报废物资报废内控要点
1.物资的报废理由是否充分？
2.是否存在长时间未处理的情况？"

二、报废物资内控要点
1.报废物资是否与正常物资分别保管，是否分类保管？
2.是否有台账登记，台账与实物是否一致？

三、招投标/比议价内控要点
1.是否符合招投标流程，投标方是否满足需求，是否存在围标和绑标的情况？
2.是否存在评分标准异常的情况？
3.供应商是否符合资质，是否存在投标人与项目实施方不一致的情况？
4.是否存在投标人为代理人并非投标公司的分子机构？
5.指定单位回收价格是否合理？

四、地磅管理内控要点
1.地磅是否人为做过手脚，称量过程是否正常？

五、内部消化内控要点
1.检查是否存在内部领用报废物资的情况，相关款项未收取，台账也未调整？
2.检查是否存在私拆零件的情况

六、款项收取内控要点
1.报废物资出售的款项是否入账？