近年来，银行创新业务不断，银行表外规模的不断扩张，也促使不少业务以及产品越来越复杂化，风险越来越隐匿。之前，理财非标以及同业业务的创新都被一一纳入监管，仅靠外部监管其中风险依然不够透明，加强银行内部控制，也是为银行创新风险筑好一道墙。

　　作为位于首都的本土银行，北京农商银行着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控管理体系，他们的做法值得肯定。

　　近年来，北京农商银行本着“内控优先，制度先行”的发展理念，着力构建制度、流程、系统“三位一体”的内控管理体系，通过制度体现管理思路，通过流程落实制度要求，通过系统控制流程实施，实现了内控管理从“头痛医头、脚痛医脚”的补丁式建设初级阶段到“管理制度化、制度流程化和流程系统化”的科学化管控阶段的转变，全行内控管理水平得到极大提升。

　　夯实制度建设 形成立体化机制

　　制度是内部控制的基础。近年来，北京农商银行从为制度建设立规入手，出台该行的“立法法”——制度管理办法，历经两次修订，逐渐形成全行立体化的内控制度体系设计、全流程的内控制度管理机制。

　　建立健全立体化内控制度体系设计。以公司章程为该行“宪法”，在纵向上形成章程政策、管理办法、操作规范三个层级，在横向上形成公司治理、战略管理、业务经营、管理活动、支持保障、监督评价六个大类，构建立体化的内控制度体系，为经营管理的程序化、规范化奠定基础。

　　建立健全内控制度全流程管理机制。以制度体系规划为起点，形成从体系规划设计、年度计划立项到制度制定、执行与监督、评估与维护的内控制度全流程管理机制，并从调研论证、起草与征求意见、合规审查、审批与发布等方面细化了制度制定的全流程管理要求，通过强化流程控制提高内控制度建设质量。

　　定期跟进内控制度的后评价与清理优化。内外部环境发生重大变化时及时组织开展相应内控制度评估优化，每年由总行各部门、各管辖支行对本机构存量制度进行全面清理优化，每三年左右由总行内控合规部组织全行对内控制度体系与管理机制进行深度评估和完善，弥补经营管理的空白点或薄弱点，推进内控制度的及时更新、持续改进。