1 是否存在固定资产增加、处置业务备忘程序？
2 固定资产增加、处置业务是否在授权下进行？
3 固定资产购置是否存在合同签订程序？
4 增加及减少业务的原始凭证送交财会部门前，是否存在审批手续？
5 记帐凭证编制前的原始凭证是否存在复核程序，记帐凭证入帐前是否存在稽核程序？
6 固定资产卡片登记完毕，是否存在复核程序？
7 固定资产总帐、明细帐是否存在复核程序？
8 固定资产入库是否存在质检及验收程序？
9 固定资产增加及处置业务的授权、执行、审查、验收、记帐是否各自分离？
10 固定资产处置是否存在出库经办程序?
11 固定资产处置是否存在技术鉴定程序?
12 固定资产帐实是否存在核对程序?
13 固定资产折旧是否存在业务备忘程序?
14 固定资产折旧计算和转帐凭证入帐前,是否存在稽核制度?
15 固定资产修理是否存在业务备忘程序?
16 固定资产修理授权与验收职能是否相分离?
17 固定资产修理业务原始凭证送交财会部门前,是否存在审签制度?
18 记帐前后是否存在复核及稽核程序?